Imposto de Renda 2025: o que mudou e o que é preciso para a declaração

Ampliação da faixa de isenção e simplificação do processo estão entre as novidades

O Imposto de Renda é um tributo federal que incide sobre os rendimentos de pessoas físicas e jurídicas no Brasil, sendo uma das principais fontes de receita do governo para financiar serviços públicos e investimentos no país. Anualmente, os contribuintes devem prestar contas à Receita Federal, declarando seus ganhos e despesas, para que seja possível verificar a conformidade fiscal e fazer a arrecadação adequada de impostos.

Em março de 2025, a Receita Federal anunciou mudanças importantes no imposto, incluindo a atualização das faixas de isenção e alíquotas, além de ajustes nos limites de deduções permitidas.

A gente sabe que a declaração do Imposto de Renda gera dúvidas e ansiedade em muita gente. Mas, com planejamento e informação, você pode evitar dores de cabeça e garantir que tudo seja feito numa boa.

Quais são as mudanças no IR 2025?

O Imposto de Renda (IR) é um tributo federal cobrado anualmente sobre os rendimentos dos cidadãos brasileiros como salário, aluguel, investimentos, entre outros. Ele é usado para financiar diversos serviços públicos, como saúde, educação e infraestrutura.

Para o Imposto de Renda 2025, algumas novidades importantes foram anunciadas pela Receita Federal no dia 12 de março, incluindo:

Prazo para a entrega da declaração: a declaração do IR pode ser entregue das 8h do dia 17 de março às 23h59 do dia 30 de maio, com o programa gerador disponível para download no dia 13.
Nova faixa de isenção: aumentou a faixa de isenção para rendimentos tributáveis, receita decorrente de atividade rural, e para a posse ou propriedade de bens ou direitos.
Novas obrigatoriedades: a Receita Federal incluiu novas obrigatoriedades para quem atualizou bens imóveis com ganho de capital diferenciado em dezembro de 2024 (Lei nº 14.973/2024) e para quem teve rendimentos no exterior de aplicações financeiras, lucros e dividendos (Lei nº 14.754/2023), mantendo as demais regras.
Atualização das tabelas: as tabelas de alíquotas e deduções foram atualizadas para refletir a inflação e outras mudanças econômicas.
Mudança na classificação de alguns bens: 6 novos códigos para bens; ajuste no nome de 13 bens; extintos 3 códigos de bens e direitos; 11 bens de exclusividade para o Brasil
Simplificação do processo: a Receita Federal continua investindo em ferramentas digitais para facilitar a declaração, como o preenchimento automático e a declaração pré-preenchida. Além disso, foram excluídos os campos título de eleitor; consulado/embaixada (quando residente no exterior); e número do recibo da declaração anterior (quando declaração online).

Quem deve declarar o Imposto de Renda em 2025?

De acordo com as normas da Receita Federal, estão obrigados a declarar o IR em 2025 os cidadãos que se enquadram em alguma das seguintes situações:

Receberam rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 no ano-calendário de 2024. Antes, esse teto era menor, de R$ 30.639,90. Com o desconto simplificado colocado automaticamente, o valor da isenção mensal para o contribuinte é de R$ 2.824,00, equivalente a dois salários mínimos vigentes.
Receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados diretamente na fonte, como doações e heranças, acima de R$ 200 mil.
Obtiveram receita bruta anual decorrente de atividade rural acima de R$ 169.440,00. Antes, era a partir de R$ 153.199,50.
Quem possuía em 31 de dezembro de 2024 bens ou direitos de valor total superior a R$ 800 mil. Até então esse valor era de R$ 300 mil.
Pessoas que tiveram ganhos de capital na alienação de bens ou direitos
Realizou operações de venda em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas com ganhos líquidos sujeitos à incidência do imposto, ou realizou operações com ganhos líquidos isentos ou não tributáveis acima de R$ 40 mil no ano.
Passou à condição de residente no Brasil, em qualquer mês, e nessa condição se encontrava até 31 de dezembro de 2024.
Pessoas que optaram pela isenção do Imposto de Renda sobre o ganho de capital na venda de imóveis residenciais, seguido de compra de outro imóvel residencial no prazo de 180 dias.
Cidadãos que declararam bens ou desejam atualizar valor de mercado de bens no exterior e que possuem trust fora do país

O que é possível deduzir do Imposto de Renda?

Existem algumas despesas que podem reduzir o valor a ser pago do imposto. Algumas das principais deduções são:

Despesas com saúde: consultas médicas, exames, internações, tratamentos médicos, planos de saúde, entre outros.
Despesas com educação: mensalidades escolares, cursos de graduação e pós-graduação, etc.
Contribuições previdenciárias oficiais: Valores pagos à Previdência Social.
Contribuições para previdência privada: Planos PGBL, limitados a 12% do rendimento tributável.
Dependentes: é possível deduzir um valor fixo por dependente, como filhos, cônjuge e outros familiares.

Restituição do Imposto de Renda: detalhes e calendário

A restituição do Imposto de Renda ocorre quando o contribuinte pagou, ao longo do ano, um valor de imposto superior ao devido, considerando as deduções permitidas. Depois do processamento da declaração, a Receita Federal apura o valor a ser restituído e o credita na conta bancária informada pelo contribuinte.

Quando cai a restituição do imposto de renda:

1º lote: 30 de maio
2º lote: 30 de junho
3º lote: 31 de julho
4º lote: 29 de agosto
5º lote: 30 de setembro

Idosos, com mais de 80 anos terão prioridade no recebimento da restituição, seguidos por idosos com 60 anos ou mais, pessoas com deficiência e portadoras de moléstias graves; contribuintes cuja maior fonte de renda seja o magistério; contribuintes que utilizarem a declaração pré-preenchida e optarem pela restituição via Pix; e contribuintes que utilizarem a declaração pré-preenchida ou optarem pela restituição via Pix.

O que acontece se eu não pagar o Imposto de Renda no prazo?

O prazo para a entrega da declaração do Imposto de Renda em 2025 é do dia 17 de março até 30 de maio. O não cumprimento desse prazo sujeita o contribuinte a multa por atraso, que pode ir até 20% do imposto devido, com valor mínimo de R$ 165,74.

Dicas para se preparar

Organize seus documentos: reúna todos os informes de rendimentos, comprovantes de despesas dedutíveis e outros documentos importantes.
Utilize o programa da Receita Federal: o programa está disponível para download no site da Receita e facilita o preenchimento da declaração.
Revise a declaração: antes de enviar, revise todas as informações para evitar erros e problemas futuros.
Esteja atento às mudanças no programa de declaração. O programa utilizado mudou, e pode causar estranheza em contribuintes que já estão acostumados com o modelo antigo.
E, claro, não deixe para a última hora.

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